Краткие основные сведения о процедуре и порядке создания, а также требованиях, предъявляемых ЦБ Кипра, при создании профессиональной трастовой и финансовой компаний.

Введение.

     В целях наиболее краткого изложения и придания настоящему обзору максимальной "сопоставимости" нижеследующая информация приводится тезисно, без соответствующих обоснований и исчерпывающих пояснений, которые Вы всегда можете получить по отдельному запросу.
     Для целей настоящего обзора под профессиональной финансовой компанией или трастом (Далее по тексту соответственно - ФК или Траст), подразумевается юридическое лицо, зарегистрированное на территории Республики Кипр с разрешения ЦБ Кипра в соответствии с законодательством о валютном регулировании и контроле Кипра, предметом деятельности которых является оказание финансовых или трастовых услуг неопределенно-широкому кругу лиц с учетом ограничений, указанных в разрешении (лицензии) ЦБ.

Основные черты "professional" ФК:

1. Осуществляет деятельность практически идентичную российским инвестиционным фондам, то есть привлекает и принимает в свое управление временно свободные денежные средства физических и юридических лиц с целью их последующего вложения в различные финансовые инструменты и извлечения таким образом прибыли.
2. Не становится собственником привлекаемых денежных средств, а является только "финансовым агентом" активов клиента.
3. Имеет право рекламировать и привлекать денежные средства у неограниченного круга лиц вне территории Кипра.
4. Должна соответствовать требованиям ЦБ Кипра, которые в целом имеют общее сходство, предъявляемые к инвестиционным институтам ФКЦБ России и которые более высоки по сравнению с темы, которые предъявляются к Трасту, поскольку обязательное вложение денежных средств по различным схемам влечет повышенный риск, и соответственно возрастают требования к профессионализму ФК. В связи с этим и существует предварительный разрешительный порядок создания ФК.
5. Не имеет различных видов лицензий (таких, например, как "для работы только с частными лицами"; или "для работы с государственными ценными бумагами", и т. д).
   Создается только двух видов:
   • Профессиональная ФК - для работы с неограниченным кругом лиц;
   • Частная ФК - для работы с заранее известным кругом (как правило афилированных) лиц.
6. Требования к размеру уставного капитала и к учредительным документам ФК такие же, как и для простой офшорной компании, но по рекомендации кипрских адвокатов предлагается объявить уставный капитал на уровне примерно US 40000, что вместе с тем не требует 100% обязательной его оплаты. То есть, это больше к вопросу о престиже и авторитете ФК на рынке и перед ЦБ Кипра.
7. ФК должна вступить в профессиональную Ассоциацию кипрских ФК. Ежегодная абонентская плата чисто номинальная, около US 100.
8. По запросу ЦБ Кипра ФК должна предоставлять необходимую информацию о своей деятельности (как правило, это самые общие сведения), что подразумевает под собой последующий контроль ЦБ Кипра за деятельностью ФК.
9. Ориентировочный срок на создание ФК три-четыре месяца. Может быть несколько больше, если ЦБ Кипра потребует предоставления дополнительных документов или каких-либо дополнительных сведений, поскольку такое право последний за собой предварительно резервирует. Практика кипрских адвокатов свидетельствует о реальности вышеуказанного средневзвешенного срока. Также не исключен и более короткий срок, но последний мало вероятен.
10. Стоимость услуг по созданию и регистрации ФК - US 11000. Теоретически расходы могут возрасти в связи с командировкой, если ЦБ Кипра потребует очного интервьюирования сотрудника ФК (такая возможность заложена в инструкции), но на практике такой вариант маловероятен.

Основные черты "professional" Траста:

1. Осуществляет деятельность не имеющую аналогов в российской юридической практике и законодательстве, то есть привлекает и принимает в свою "временную" собственность денежные средства, ценные бумаги, движимое и недвижимое имущество, права на продукты интеллектуальной собственности и любые другие виды собственности и вещные права физических и юридических лиц (Далее по тексту - активы) с целью последующего их сохранения и/или приумножения под контролем и надзором бывшего собственника и передачи когда-либо обратно собственнику или иному лицу по указанию последнего. В период осуществления прав собственника - выплачивает любому третьему лицу (включая, но не ограничиваясь бывшим собственником) различного рода "бонусов", процентов, дивидендов, получаемых в процессе использования и/или управления этой собственностью. Справка: в соответствии с российским законодательством доверительное (трастовое) управление не влечет за собой переход права собственности на имущество к Доверительному управляющему.
   Некоторые другие преимущества траста:
   • Траст становится подконтрольным собственником имущества с гарантированным последующим возвратом этого имущества.
   • Имущество Траста недосягаемо для родственников, кредиторов и иных лиц или государственных учреждений, если только не будет доказано посредством судебных процедур на Кипре умысел учредителя Траста на создание Траста только лишь с целью хищения или иного противоправного завладения этой собственностью
   • Траст не платит налогов на прирост капитала, то есть доходы получаемые от трастовой деятельности могут переводиться куда угодно без налогов.
   • Траст не платит налогов на имущество.
   • Проценты по валютным вкладам в любом банке Кипра не облагаются налогом.
   • Возможно перемещение Кипрского Траста в другую юрисдикцию, если это заложено в его учредительных документах и согласуется с законодательством другой страны. ж) Конфиденциальность. Любым третьим лицам известны только номинальные акционеры и должностные лица Траста, в то время как имена Собственника имущества и Выгодоприобретателя не могут быть раскрыты.
     
2. Учреждается сроком до 100 лет и становится собственником привлекаемых активов, а не только "финансовым агентом" активов клиента, с обязательным условием возвратить их в дальнейшем лицу, указанному бывшим собственником.
3. Имеет право рекламировать и привлекать активы у неограниченного круга лиц вне территории Кипра.
4. Должен соответствовать требованиям ЦБ Кипра, которые в общих чертах схожи с требованиями к ФК.
5. Также как и ФК не имеет различных видов лицензий. Создается только двух видов: а) Профессиональный - для работы с неограниченным кругом лиц; б) Частный - для работы с заранее известным кругом (как правило, афилированных) лиц.
6. Требования к размеру уставного капитала и к учредительным документам Траста такие же как и для простой офшорной компании, но по рекомендации кипрских адвокатов предлагается объявить уставный капитал на уровне примерно US 40000, что вместе с тем не требует 100% обязательной его оплаты. То есть, это к вопросу о престиже и авторитете Траста на рынке и перед ЦБ Кипра.
7. Траст должен вступить в профессиональную Ассоциацию кипрских трастов. Ежегодная абонентская плата чисто номинальная, около US 100.
8. По запросу ЦБ Кипра Траст должен предоставлять необходимую информацию о своей деятельности (как правило, это самые общие сведения), что подразумевает под собой последующий контроль ЦБ Кипра за его деятельностью.
9. Ориентировочный срок на создание профессионального Траста три-четыре месяца. Может быть несколько больше, если ЦБ Кипра потребует предоставления дополнительных документов или каких-либо дополнительных сведений, поскольку такое право последний за собой предварительно резервирует. Практика кипрских адвокатов свидетельствует о реальности вышеуказанного средневзвешенного срока. Также не исключен и более короткий срок, но последний мало вероятен.
10. ЦБ Кипра может потребовать очного интервьюирования сотрудника Траста (такая возможность заложена в инструкции), но на практике такой вариант маловероятен. Примечание: Просим еще раз обратить Ваше внимание, что настоящая справка носит исключительно ознакомительный характер.
    
    

Приложение № 2.
Выдержки из Инструктивных правил и требований ЦБ Кипра, предъявляемых для ФК.

Примечание: Примерно такие же требования предъявляются и при создании Траста.

ПЕРВЫЙ ЭТАП. Подача заявления и прохождение, так называемых, тестов "на соответствие". Заполнение многочисленных вопросников, анкет, предоставление документов и сведений. Лицо (заявитель- юр. лицо или физ. лицо) должно соответствовать различным формальным требованиям, предъявляемым ЦБ, которые последнее оценивает в совокупности по своему разумению, оставляя за собой право отказать в выдаче разрешения, не мотивируя свой отказ по существу.

Основные требования, предъявляемые к Заявителю:

• Вести аналогичный бизнес ранее и успешно;
• не иметь каких-либо претензий, исков, нарушений и т.п. по своему бизнесу ранее; - страна Заявителя должна иметь развитую законодательную, регулирующую базу по финансовой деятельности в понимании ЦБ Кипра;
• тесты и бланки-вопросники не являются исчерпывающими, поскольку ЦБ оставляет за собой право задать любые дополнительные вопросы, равно как затребовать дополнительные документы;
• возможно требование о личном (очном) интервьюировании Заявителя офицерами ЦБ;
• Заявитель должен сформулировать, обосновать и доказать причину и основания, побудившие/вынуждающие его создавать ФК, равно как и представить доказательства наличия у него достаточных финансовых и иных организационно-технических средств/базы для ведения подобного бизнеса;
• необходимо представление рекомендательных писем согласно образцам ЦБ;
• необходимо предоставление копий решений Совета Директоров головной компанией о создании ФК и выдаче таких рекомендательных писем;
• необходимы рекомендательные письма от банков, аудиторов, партнерских ФК, холдинговой компании и т. п;
• доверенность и уполномочие на ЦБ, чтобы последний имел право самостоятельно обратиться ко всем "рекомендующим" за подтверждением и уточнением полученной информации;
  ... ЦБ оставляет за собой право проверять указанные Рекомендательные письма, как сообщается - сколь угодно долго, но по обычной практике - где-то в течение 4 недель;
• ЦБ оставляет за собой право заменить требование о предоставлении Рекомендательного письма на требование о предоставлении Гарантийного письма (гарантии);
• ЦБ оставляет за собой право видоизменить название и содержание Рекомендательного письма в зависимости от конкретной ситуации;
• если бенефициарным владельцем (Заявителем) будет юр. лицо, то все формы, вопросники и заявления заполняются и подписываются двумя уполномоченными должностными лицами, или основными двумя партнерами и т.п.;
• сотрудники, которые заявляются в вопросниках, как будущие сотрудники ФК, должны по своему профессиональному опыту и уже имеющейся квалификации соответствовать требованиям ЦБ (в частности предоставить самостоятельные и независимые рекомендательные письма);
• необходимо предоставить что-то наподобие развернутого бизнес-плана предстоящей деятельности ФК;
• необходимо будет подписать декларацию (обязательство) по установленной ЦБ форме, что все представленные сведения и документы соответствуют действительности, являются подлинными и т.п.;
• представляются проекты учредительных документов, договоров на обслуживание и другие такого рода проекты коммерческих документов;

ВТОРОЙ ЭТАП. Выдача ЦБ разрешения на создание ФК с указанием направлений деятельности, которыми можно заниматься и собственно регистрация ФК как юридического лица.

ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ, КОТОРЫМИ МОЖЕТ БЫТЬ ОГРАНИЧЕНА ЛИЦЕНЗИЯ: (НИЖЕПЕРЕЧИСЛЕННЫЕ НЕ ЯВЛЯЮТСЯ ИСЧЕРПЫВАЮЩИМИ)

• финансовые услуги должны оказываться вне Кипра;
• компания попадает под предварительный и последующий контроль ЦБ;
• компания обязана по запросу ЦБ представлять необходимую информацию и документы о своей деятельности и финансовом состоянии/положении;
• ЦБ оставляет за собой право потребовать от ФК прекратить сотрудничать или выполнять те или иные указания своей головной компании или иного афилированного лица, которые давали рекомендации и т.п.;
• смыслом и содержание деятельности ФК является - БЫТЬ ЗАРУБЕЖНЫМ ФИНАНСОВЫМ АГЕНТОМ (ЗА СВОЙ КОМИССИОННЫЙ ИНТЕРЕС) КЛИЕНТОВ, КОТОРЫЕ ХОТЯТ РАЗМЕСТИТЬ СВОИ ФИНАНСОВЫЕ СРЕДСТВА В РАЗЛИЧНЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ (ПОРТФЕЛИ), представляя различным банкам и подобным кредитным учреждениям таких клиентов.
• ФК может открывать для клиентов счета в банке, который выполняет услуги управляющего;
• право на предварительный контроль за должностными назначениями со стороны ЦБ и на ежегодный отчет/информацию о бенефициарных владельцах, должностных лицах, сотрудниках и зарубежных партерах;
• если по законодательству страны, на территории которой оказываются финансовые услуги требуется предварительное получение лицензии для сотрудников непосредственно работающих с клиентами, то необходимо предоставить такие лицензии; - подписание с каждым клиентом документа "об ответственности за риски", по образцу предоставленному ЦБ;
• без права осуществления коллективных инвестиционных схем; - утверждение внешнего аудитора ФК ЦБ-м;
• ведение делопроизводства и бухгалтерской отчетности на английском языке;
• согласовывать с ЦБ рекламу - не открывать филиалы, представительства, офисы в других странах и не приобретать акции (доли) в банках или других ФК без предварительного разрешения ЦБ;
• соблюдать Принципы оказания финансовых услуг, разрабатываемых ЦБ;
• сообщать ЦБ о любом "криминале", исках и т.п., в которые оказались вовлечены владельцы, сотрудники или сама компания;
• вступить в вышеуказанную профессиональную ассоциацию ФК; - постоянно доказывать ЦБ свою благонадежность, лояльность и соответствие.
  
  Направления деятельности, определяемые как "офшорные финансовые услуги"
  
  
  1. Инвестиционный дилинг - купля - продажа - подписка в качестве агента или принципала.
  2. Управление инвестициями - управление - консультирование по управлению
  3. нвестиционное консультирование
  4. существление коллективных инвестиционных схем

ТРЕТИЙ ЭТАП. Последующий контроль ЦБ за деятельностью ФК.

• уведомление о всех сотрудниках, работающих в ФК, работающих с клиентами или имеющих доступ к распоряжению средствами и имуществом ФК или клиентов;
• регулярное уведомление ЦБ о деятельности (что то вроде обзорной информации) ФК;
• ЦБ оставляет за собой право на инспектирование в любое время ФК;
• необходимо выполнять другие обычные требования, предъявляемые к кипрским офшорным компаниям, как-то ежегодный аудит и т.п.;
• необходимо соблюдать законодательство Кипра, регулирующее оказание финансовых услуг.